什么是个人养老金?

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

张阿姨：我有养老金，也有商业养老保险，这个个人养老金必须要买吗？

①个人养老金和其他个人商业养老金融业务同属于第三支柱养老保险体系

②个人养老金自愿参加

参加个人养老金

有什么条件?

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。

小李：我没有工作，也没缴纳过养老保险，我能买个人养老金吗?

不能。个人养老金是一种补充养老保险制度。参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，才可以参加。

如何参加个人养老金?

个人养老金实行个人账户制，包括两个账户：

个人养老金账户应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道在个人养老金信息管理服务平台开立。

个人养老金资金账户可以选择一家符合规定的商业银行开立或者指定，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

老王：为什么要开两个账户，两个账户都可以存取吗?把我整懵了!

个人养老金账户用于记载参加人全流程信息，作为以后享受税收优惠政策的基础。两个账户都具有唯一性，且互相对应。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户.

个人养老金

有缴纳上限吗?

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

张总：这个上限有点低啊!还想着多缴多得呢……缴费方式是完全自由的吗?

今后，国家会适时提高缴费上限。缴费方式自由，可以选择每年都参加或者分部分年度参加也可在年度内选择缴费额度，一次性缴纳或分次缴纳。

个人养老金账户里的钱

怎么用?

可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累,按照国家有关规定享受税收优惠政策。

小刘：这个个人养老金和一般金融产品是不是一回事?

和一般金融产品相比，个人养老金产品要具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值几个方面的属性。参加人可自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。

可以享受哪些政策?

缴费环节：每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除。

投资环节:取得的投资收益暂不征收个人所得税。

领取环节:参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税，税率是比较低的。

王大爷：这些政策挺好，什么时候开始享受呢?

《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确，自今年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

怎么领取?

领取方式自由，可按月、分次或者一次性领取个人养老金。

小刚：太好了!我可以随时领取吗?

参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。

个人养老金可以继承吗?

《个人养老金实施办法》中明确规定:参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

老张：如果我以后出国定居了，我的个人养老金可以让孩子领取吗?

可以。参加人出国或出境定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

（来源：《中国劳动保障报》微信公众号）